偷税漏税罚金:偷税漏税罚金如何申请减免

偷税漏税罚金:偷税漏税罚金如何申请减免

在税务管理中，偷税漏税是严重违反国家税收法规的行为，一旦被发现，将面临法律的制裁，包括缴纳高额罚金等。然而，在实际操作中，对于某些特定情况，纳税人或企业有可能申请减免偷税漏税罚金。本文将围绕“偷税漏税罚金：偷税漏税罚金如何申请减免”这一主题进行详细探讨。

一、偷税漏税罚金的概述

偷税漏税罚金是指纳税人或企业在未按照规定缴纳税款的情况下，依据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规，被税务机关处以的罚款。这一罚款旨在维护税收秩序，确保国家税收收入的稳定。罚金的数额通常根据偷税漏税的金额、情节严重程度以及纳税人的配合程度等因素综合确定。

二、申请减免偷税漏税罚金的条件与路径

申请减免偷税漏税罚金并非易事，需要满足一定的条件并按照规定的路径进行。

（一）自查补税减免处罚

自查补税是实务中税务机关常用的一种税收征管方式。纳税人或企业在发现自身存在偷税漏税行为后，应主动向税务机关报告，并积极配合进行自查补税。根据相关规定，对于自查补税的行为，税务机关可视情况从轻、减轻或不予行政处罚。这一路径的关键在于纳税人或企业的自查自纠和及时补缴税款。

（二）主动预补缴税款减轻处罚

除了自查补税外，纳税人或企业还可以在税务机关发现其偷税漏税行为之前，主动预补缴税款以减轻处罚。在某些案例中，税务机关明确告知纳税人，若在其作出税务行政处罚决定前积极配合检查且主动预补缴的税款达到一定比例的，将从宽处罚。这一路径要求纳税人或企业具备较高的税收遵从意识和风险意识。

（三）申请减免的具体操作

在满足上述条件的基础上，纳税人或企业需要向税务机关提交减免罚金的申请书，并附上相关证明材料。申请书中应详细说明偷税漏税的原因、自查补税或主动预补缴税款的情况、已经采取的纠正措施以及申请减免的理由等。税务机关将对申请进行审核，并根据实际情况作出是否减免罚金的决定。

三、注意事项

在申请减免偷税漏税罚金的过程中，纳税人或企业需要注意以下几点：

1. 及时沟通：一旦发现自身存在偷税漏税行为，应立即与税务机关沟通，了解相关政策和程序。

2. 积极配合：在自查补税或主动预补缴税款的过程中，应积极配合税务机关的检查和调查工作。

3. 如实申报：在申请减免罚金时，应如实提供相关资料和信息，不得隐瞒或歪曲事实。

4. 加强内部管理：为了避免类似情况再次发生，纳税人或企业应加强内部管理，提高税收遵从意识和风险意识。

总之，申请减免偷税漏税罚金需要满足一定的条件并按照规定的路径进行。纳税人或企业应积极与税务机关沟通，加强内部管理，提高税收遵从意识和风险意识，以确保自身的合法权益。

行为人偷税漏税一千万如何处罚？ (一)

答行为人偷税漏税一千万的处罚标准分为行政处罚以及刑事处罚两种。税收着为我国一项基本的收入，主要投入在了国防、医疗、教育等民生类的投入中。我国对这类税收有着严格的规定，对偷税漏税的行为人进行相应的处罚。 一、行为人偷税漏税一千万如何处罚？

偷税漏税1000万的行政处罚标准是补交少交的税款，征收滞纳金，按照少交税款的50%5倍以下进行罚款，构成犯罪的依法追究刑事责任，《中华人民共和国刑法》中对逃税罪的判刑标准是3~7年左右的有期徒刑。

1、对自然人犯罪的处罚

纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十的，处三年七年以下有期徒刑，并处罚金。

扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。

对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。

有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任;但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次行政处罚的除外。

2、对单位犯罪的处罚

单位犯《刑法》第二百零一条、第二百零三条、第二百零四条、第二百零七条、第二百零八条、第二百零九条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照各该条的规定处罚。

二、逃税罪的立案标准是怎么规定的

1、纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款，数额在五万元并且占各税种应纳税总额百分之十，经税务机关依法下达追缴通知后，不补缴应纳税款、不缴纳滞纳金或者不接受行政处罚的;

2、纳税人五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次行政处罚，又逃避缴纳税款，数额在五万元并且占各税种应纳税总额百分之十的;

3、扣缴义务人采取欺骗、隐瞒手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额在五万元的。

除非纳税人5年内因为偷税漏税被税务机关给予两次行政处罚了，不然就算是偷税漏税1000万元，接受过税务机关的行政处罚的，就不再追究刑事责任。

其实，偷税漏税1000万并不代表一定会被追究刑事责任的，因为偷税漏税主要是在某种程度上给国家财政造成的损失，国家更倾向于收回造成的经济损失，但是，因偷税漏税已经接受过一次行政处罚了就应该尽到自己交税纳税的义务。

偷税漏税怎么处罚 (二)

答偷税漏税的处罚如下：

对自然人的处罚：

逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。这里的“数额较大”通常指偷税数额在1万元。

数额巨大并且占应纳税额百分之三十的，处三年七年以下有期徒刑，并处罚金。这里的“数额巨大”通常指偷税数额在10万元。

对自然人偷税并处罚金时，罚金数额为偷税数额的五倍以下。

对单位的处罚：

单位犯偷税罪的，对单位判处罚金。

对单位的直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照对自然人的处罚规定进行处罚。

特殊情况的处罚：

经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，并已受行政处罚的，不予追究刑事责任。但五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次行政处罚的除外。

税务、海关、银行和其他国家机关工作人员与本罪犯罪人相勾结，构成本罪共犯的，应当从重处罚。

累计数额合并处罚：

行为人在一定时期内多次实施偷税违法犯罪行为未经发现，或虽发现但未经处罚的，其犯罪数额应当累计计算，按一罪合并处罚，不适用数罪并罚。

注意：处罚规定旨在维护税收秩序和公平原则，确保每个公民和单位平等地履行纳税义务。偷税漏税行为不仅损害国家财政收入，也破坏了市场经济的公平竞争环境。因此，政府部门对偷税漏税行为采取严厉的监督和制裁措施是必要的。

偷税漏税250万罚金是多少？ (三)

答偷税漏税250万罚金为：处骗取税款一倍五倍以下罚金，那就是250万至1250万之间的罚款。纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金;数额巨大并且应占纳税额百分之三十的，处三年七年以下有期徒刑，并处罚金。

一、偷税漏税250万罚金是多少

以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家 出口退税 款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗取税款一倍五倍以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年十年以下有期徒刑，并处骗取税款一倍五倍以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年有期徒刑或者 无期徒刑 ，并处骗取税款一倍五倍以下罚金或者 没收财产 。

1. 逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十的，处三年以下 有期徒刑或者拘役，并处罚金 。

2. 数额巨大并且占应纳税额百分之三十的，处三年七年以下有期徒刑，并处罚金。

3. 单位犯罪 的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚。

4. 单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚。

5.经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任，但是，五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次行政处罚的除外。

6.税务、海关、银行和其他国家机关工作人员与本罪犯罪人相勾结，构成本罪共犯的，应当从重处罚。

7.经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任，但是，五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次行政处罚的除外。

二、刑法条文

1、第二百零一条 纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金;数额巨大并且应占纳税额百分之三十的，处三年七年以下有期徒刑，并处罚金。

扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。

对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。

有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任;但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次行政处罚的除外。

2、第二百零四条 以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家 出口退税 款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗取税款一倍五倍以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年十年以下有期徒刑，并处骗取税款一倍五倍以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年有期徒刑或者 无期徒刑 ，并处骗取税款一倍五倍以下罚金或者 没收财产 。

纳税人缴纳税款后，采取前款规定的欺骗方法，骗取所缴纳的税款的，依照本法第二百零一条的规定定罪处罚;骗取税款超过所缴纳的税款部分，依照前款的规定处罚。

3、第二百一十一条 单位犯本节第二百零一条、第二百零三条、第二百零四条、第二百零七条、第二百零八条、第二百零九条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照各该条的规定处罚。

4、第二百一十二条 犯本节第二百零一条至第二百零五条规定之罪，被判处罚金、没收财产的，在 执行 前，应当先由税务机关追缴税款和所骗取的出口退税款。

我国是严格禁止偷税漏税的，对偷税漏税的处罚也是非常严重的，公民或者公司企业应当严格按照我国相关法律的规定进行税务申报，并及时缴纳相关的税费，需要注意的是，如果没有及时缴纳，可以会产生滞纳金。另外，有关偷税漏税的判罚和罚金也应当根据相关的法律进行判罚。

虚开增值税算偷税漏税怎么处罚 (四)

答虚开增值税算偷税漏税的处罚如下：

罚款：会被处以少缴的税款百分之五十五倍以下的罚款。刑事责任：如果虚开增值税情况严重，构成逃税犯罪的，将依法追究刑事责任。

法律依据：根据《刑法》第二百零三条，纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，致使税务机关无法追缴欠缴的税款，数额在一万元不满十万元的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处欠缴税款一倍五倍以下罚金；数额在十万元的，处三年七年以下有期徒刑，并处欠缴税款一倍五倍以下罚金。

偷税漏税1000万判几年 (五)

答偷税漏税1000万判处三年到七年左右的有期徒刑 。

偷税漏税罪的立案标准如下：

1、纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款，数额在五万元并且占各税种应纳税总额百分之十，经税务机关依法下达追缴通知后，不补缴应纳税款、不缴纳滞纳金或者不接受行政处罚的；

2、纳税人五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次行政处罚，又逃避缴纳税款，数额在五万元并且占各税种应纳税总额百分之十的。

偷税罪犯罪构成要件：

1、客体要件：逃税罪的客体是指逃税行为侵犯了我国的税收征收管理秩序；

2、客观要件：偷税罪的客观方面表现为：纳税人采取欺骗、隐瞒手段，进行虚假纳税 申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大且占应纳税额百分之十以 上；扣缴义务人采取欺骗、隐瞒手段不缴或者少缴已扣、已收税款， 数额较大的行为；

3、主体要件：偷税罪的犯罪主体包括纳税人和扣缴义务人。既可以是自然人，也可以是单位；

4、主观要件：偷税罪的主观要件是故意和过失。进行虚假纳税申报行为是在故意的心理状态下进行的。不进行纳税申 报一般也是故意的行为，有时也存在过失的可能，对于确因疏忽而没有纳税申报，属于漏税，依法补缴即可，其行为不构成犯罪。因此，逃税罪的的主观要件一般是故意。

综上所述，偷税漏税1000万一般是处三年到七年左右的有期徒刑，偷税数额占应纳税额的百分之十不满百分之三十并且偷税数额在一万元不满十万元的，或者因偷税被税务机关给予二次行政处罚又偷税的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷税数额一倍五倍以下罚金；偷税数额占应纳税额的百分之三十并且偷税数额在十万元的，处三年七年以下有期徒刑，并处偷税数额一倍五倍以下罚金。

【法律依据】：

《中华人民共和国刑法》第二百零一条

【逃税罪】纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十的，处三年七年以下有期徒刑，并处罚金。

扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。

对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。

有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次行政处罚的除外。

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