在单位日常运营中，为了保障资金的安全与高效使用，建立一套科学、规范的内部现金管理制度显得尤为重要。这一制度涵盖了多个方面，旨在确保现金的合理使用、安全保管以及有效监督。那么，单位内部现金管理制度具体包括哪些内容呢？它通常涉及现金出纳与会计记录的分离、现金开支的审批流程、库存现金的限额管理、现金的清查与盘点、安全保管措施等多个关键环节，以确保单位现金管理的规范性与安全性。

单位内部现金管理制度的内容有哪些？ (一)

单位内部现金管理制度的内容有哪些？

贡献者回答单位内部现金管理制度一般包括：钱账分管制度、现金开支审批制度、日清月结制度、现金清查制度、现金保管制度、保险柜的配备使用制度等几个方面的内容。

1.钱账分管制

钱账分管即是管钱的不管账,管账的不管钱。一方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务,另一方面,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。但是,也不是说出纳员不能管理任何账。出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时,兼登记现金日记账和编制现金日报表,由会计员登记现金总账。也有的单位由出纳员登记现金总账和日记账,出纳人员编制现金日报表。

2.现金开支审批制

现金开支审批制包括以下几个方面:

(1)现金开支范围

各单位应根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定,确定现金开支范围。如,职工工资、个人劳动报酬,支付给个人的各种奖金,各种劳保、福利费用,差旅费,收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。

(2)制定各种报销凭证,规定报销手续和办法 一般单位是由单位领导在报销凭证上签章,交会计人员登录作会计分录,最后交由出纳人员付款。

(3)确定各种现金支出的审批权限

各单位规定不尽相同。出纳员应根据按规定权限审核批准并签章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。没有经过审批并签章,或者超越规定审批权限的,出纳员不予付款。

3.日清月结制度

出纳员办理现金出纳业务,必须做到按日清理,按月结账,按日清理是指出纳员应对当日的经济业务进行清理,全部登记日记账,结出库存现金账面余额,并与库存现金实地重点数核对相符。它包括以下几点:

(1)清理各种现金收付款凭证,看看单证是否相符也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致;同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。

(2)登记和清理日记账

将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账,在此基础上,看看账证是否相符,即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。清理完毕后,结出现金日记账的当日库存现金账面余额。

(3)现金盘点

出纳员应按券别(如壹分、贰分,伍分、壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分别清点其数量,然后加总,即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对,看两者是否相符。如发现有长款或短款,应进一步查明原因,及时进行处理。所谓长款,指现金实存数大于账存数;所谓短款,是指实存数小于账面余额。如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等,应及时更正错账或补办手续,如属少付他人则应查明退还原主,如果确实无法退还,应经过一定审批手续可以作为单位的收益;属于短款如查明属于记账错误应及时更正错账;如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题,一般应按规定的由过失人赔偿。

(4)按规定实际库存现金不得超过库存现金限额如实际库存现金超过库存限额,则出纳员应将超过部分及时送存银行;如果实际库存现金低于库存限额,则应及时补提现金。

4.现金清查制度

由有关领导和专业人员组成清查小组,定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点,重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为上。

一般来说,现金清查多采用突击盘点方法,不预先通知出纳员,以防预先做手脚,盘点时间最好在一天业务没有开始之前或一天业务结束后,由出纳员将截止清查时现金收付账项全部登记入账,并结出账面余额。这样可以避免干扰正常的业务。清查时出纳员应始终在场,并给予积极的配合。清查结束后,应由清查人填制“现金清查盘点报告表”,填列账存、实存以及溢余或短缺金额,并说明原因,上报有关部门或负责人进行处理。

5.现金保管制度

现金保管制度一般应包括如下内容:

(1)超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。

(2)为加强对现金的管理,除工作时间需要的小量备用金可放在出纳员的抽屉内,其余则应放入出纳专用的保险柜内,不得随意存放。

(3)限额内的库存现金当日核对清楚后,一律放在保险柜内,不得放在办公桌内过夜。

(4)单位的库存现金不准以个人名义存入银行,以防止有关人员利用公款私存取得利息收入,也防止单位利用公款私存形成账外小金库。银行一旦发现公款私存,可以对单位处以罚款,情节严重的,可以冻结单位现金支付。

(5)库存现金,包括纸币和铸币,纸币的票面金额和铸币的币面金额,以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。

纸币一定要打开铺平存放、并按照纸币的票面金额,以每一百张为一把,每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的纸币即为整数(即大数),均应放在保险柜内保管,随用随取;凡不成把的纸币视为零数(或小数),也要按照票面金额,每十张为一扎,分别用曲别针别好,放在传票箱内或抽屉内,一定要存放整齐,秩序井然。

铸币也是按照币面金额,以每一百枚为一卷,每十枚为一捆,同样将成捆、成卷的铸币放在保险柜内保管,随用随取;不成卷的铸币,应按照不同币面金额,分别存放在特别的卡数器内。

6.保险柜的管理使用

各单位都配备有专用保险柜,专门存放现金,各种有价证券,银行票据,印章及其他出纳票据。

一般来说保险柜的使用应注意以下几点:

(1)保险柜的管理 保险柜一般由总会计师或财务处(科、股)长授权,由出纳员负责管理使用。

(2)保险柜钥匙的配备

保险柜要配备两把钥匙,一把由出纳员保管,供出纳员日常工作开启使用;另一把交由保卫部门封存,或由单位总会计师或财务处(科、股)长负责保管,以备特殊情况下经有关领导批准后开启使用。出纳员不能将保险柜钥匙交由他人代为保管。

(3)保险柜的开启

保险柜只能由出纳员开启使用,非出纳员不得开启保险柜。如果单位总会计师或财务处(科、股)长需要对出纳员工作进行检查,如检查库存现金限额、核对实际库存现金数额,或者有其他特殊情况需要开启保险柜的,应按规定的程序由总会计师或财务处(科、股)长开启,在一般情况下不得任意开启由出纳员掌管使用的保险柜。

(4)财物的保管

每日终了后,出纳员应将其使用的空白支票(包括现金支票和转账支票)、银钱收据、印章等放入保险柜内。保险柜内存放的现金应设置和登记现金日记账,其他有价证券、存折、票据等应按种类造册登记,贵重物品应按种类设置备查簿登记其质量、重量、金额等,所有财物应与账簿记录核对相符。按规定,保险柜内不得存放私人财物。

(5)保险柜密码 出纳员应将自己保管使用的保险柜密码严格保密,不得向他人泄露,以防为他人利用。出纳员调动岗位,新出纳员应更换使用新的密码。

(6)保险柜的维护

保险柜应放置在隐蔽、干燥之处,注意通风、防湿、防潮、防虫和防鼠;保险柜外要经常擦干净,保险柜内财物应保持整洁卫生、存放整齐。一旦保险柜发生故障,应到公安机关指定的维修点进行修理,以防泄密或失盗。

(7)保险柜被盗的处理

出纳员发现保险柜被盗后应保护好现场,迅速报告公安机关(或保卫部门),待公安机关勘查现场时才能清理财物被盗情况。节假日满两天或出纳员离开两天没有派人代其工作的,应在保险柜锁孔处贴上封条,出纳员到位工作时揭封。如发现封条被撕掉或锁孔处被弄坏,也应迅速向公安机关或保卫部门报告,以使公安机关或保卫部门及时查清情况,防止不法分子进一步作案。

公司内部管理制度 (二)

贡献者回答公司内部管理制度是一套旨在规范企业运营和员工行为的综合规则体系，主要包括以下几个方面：

员工行为规范：

严格遵守公司章程和规章制度：所有员工需遵守公司章程，维护公司纪律。保护公司利益：禁止任何损害公司利益的行为，保护公司财产和声誉。

工作效率与激励机制：

责任制和考核制度：通过责任制明确员工职责，通过考核制度评估工作表现。鼓励创新与积极性：企业鼓励员工发挥积极性和创新性，提升整体技术和管理能力。奖励机制：对提出有价值建议的员工给予奖励，增强员工参与感和归属感。

团队协作与决策参与：

团结协作：强调团队协作，共同推动企业发展。员工参与决策：鼓励员工参与企业决策，提高决策的科学性和可行性。

员工守则与具体操作规定：

遵纪守法、忠于职责：员工需遵守国家法律法规，忠于职守。持续学习与专业提升：鼓励员工持续学习，提升专业能力。聘用与办公用品领用规定：明确员工聘用流程和办公用品领用规定，确保制度执行和企业运营顺畅。

制度目的：

营造有序、高效的工作环境：通过管理制度的实施，营造有序、高效的工作环境。推动企业稳定发展：确保企业长期稳定发展，提升市场竞争力。

请注意，仅为公司内部管理制度的简要概述，具体制度应根据企业实际情况进行调整和细化。

提问：内控制度和管理制度有什么区别 (三)

贡献者回答内控制度和管理制度的主要区别体现在定义、内容和实施要求上。

1. 定义的区别：

- 内控制度，即内部控制制度，是指企业为了增强竞争力、提高效率和产品质量，而在组织结构、职责分工、授权批准、会计记录、资产保护、员工素质、预算管理和报告制度等关键环节建立的相互联系、相互制约的措施、方法和规程。它是现代化企业管理的产物。

- 管理制度是指组织、机构或单位为了保证社会再生产过程顺利进行的规范，包括管理机制、管理原则、管理方法以及管理机构设置的规范。管理制度是实施管理行为的依据。

2. 内容的区别：

- 内控制度的内容主要关注于组织结构及职责分工、授权批准、会计记录、资产保护、职工素质、预算管理和报告制度等重要环节的实施。

- 管理制度的内容则涉及管理思想、管理组织、管理人才、管理方法、管理手段等方法的安排，以及管理思想的制定和实施。

3. 实施要求的不同：

- 内控制度的实施要求包括：

- 健全的法律法规和公司制度，确保各岗位的工作职责和要求明确，保证工作和管理的顺利实施。

- 组织机构控制，合理设置内部机构，明确职责分工，控制人员素质。

- 预算控制，编制全面的预算计划，涵盖企业经营活动的各个方面。

- 管理制度的实施要求包括：

- 建立原始信息收集制度，对工作成绩突出的单位和个人给予奖励，对提供虚假信息的行为进行处罚。

- 规定明确的信息渠道，建立必要的制度，明确各单位、各部门在对外提供信息方面的职责和义务。

- 提高信息的利用率，确保有效的信息得到充分利用。

总结来说，内控制度更侧重于企业内部的控制措施，而管理制度则是更为广泛的管理规范，二者相辅相成，共同确保企业的有效运营。

公司内部借款管理制度 (四)

贡献者回答公司内部借款管理制度主要包括以下几个方面：

一、借款单的设立与使用

公司内部应设立统一的借款单，作为员工借款的正式凭证。借款单上应明确标注借款人的基本信息（如姓名、部门、职务等）、借款金额、借款用途、预计还款日期等关键信息。要求借款人在借款前必须填写借款单，并经企业法人/负责人、借款人本人以及经办人三方签字确认，以确保借款行为的正规性和合法性。

二、借款审批流程

初步审核：经办人负责对借款单进行初步审核，核实借款人的身份信息和借款用途的真实性。负责人审批：企业法人/负责人根据公司的财务状况和借款人的实际需求，对借款申请进行审批。审批过程中应重点关注借款金额是否合理、借款用途是否符合公司规定等。财务复核：财务部门在收到审批通过的借款单后，应进行复核，确保借款金额、用途等信息与审批结果一致，并办理借款支付手续。

三、借款管理与监督

建立借款台账：财务部门应建立详细的借款台账，记录每笔借款的借款人、借款金额、借款日期、还款日期等信息，以便于跟踪和管理。定期催款：对于即将到期的借款，财务部门应提前通知借款人进行还款。对于逾期未还的借款，应采取适当的催款措施，并上报给相关部门进行处理。内部审计：公司应定期对借款管理制度进行内部审计，检查借款审批流程是否合规、借款使用是否合法合规等，以确保公司内部借款管理制度的有效执行。

四、违规处理

对于违反公司内部借款管理制度的行为，如未经审批擅自借款、挪用借款资金等，公司应依据相关规定进行严肃处理，以维护公司的财务安全和秩序。

生活中的难题，我们要相信自己可以解决，看完本文，相信你对 有了一定的了解，也知道它应该怎么处理。如果你还想了解企业内部管理制度的其他信息，可以点击泰豪律网其他栏目。